Jedes Jahr werden ungefähr 88,6 Milliarden Dollar, das entspricht 3,7% des BIP Afrikas, in Form von illegalem Kapital aus dem Kontinent abgezogen, so der Bericht 2020 der UN-Handels- und Entwicklungsagentur UNCTAD über die wirtschaftliche Entwicklung in Afrika, der vergangene Woche vorgestellt wurde.

Illegale Finanzströme (IFFs) sind Bewegungen von Geld und Vermögenswerten über Grenzen hinweg, die von ihrer Herkunft, ihrem Transfer oder ihrer Verwendung illegal sind, so der neue Bericht mit dem Titel „Bekämpfung illegaler Finanzströme für eine nachhaltige Entwicklung in Afrika“. Er zeigt, dass diese Abflüsse fast so hoch sind wie die jährlichen Gesamtzuflüsse an öffentlicher Entwicklungshilfe in Höhe von 48 Milliarden US-Dollar und die jährlichen ausländischen Direktinvestitionen in Höhe von 54 Milliarden US-Dollar, die die afrikanischen Länder erhalten – was den durchschnittlichen Investitionen zwischen 2013 und 2015 entspricht.

„Illegale Finanzströme berauben Afrika und seine Menschen ihrer Perspektiven, untergraben Transparenz und Rechenschaftspflicht und untergraben das Vertrauen in afrikanische Institutionen“, sagte UNCTAD-Generalsekretär Mukhisa Kituyi.

Zu diesen Abflüssen gehören illegale Kapitalflucht, Steuer- und Handelspraktiken wie die falsche Fakturierung von Warenlieferungen und kriminelle Aktivitäten wie illegale Märkte, Korruption oder Diebstahl, so die UNCTAD.

Von 2000 bis 2015 belief sich die gesamte illegale Kapitalflucht aus Afrika auf 836 Milliarden Dollar. Verglichen mit Afrikas gesamten Auslandsschulden in Höhe von 770 Milliarden Dollar im Jahr 2018 macht dies Afrika zu einem „Nettogläubiger der Welt“, heißt es in dem Bericht.

IFFs im Zusammenhang mit dem Export von Rohstoffen (40 Milliarden Dollar im Jahr 2015) sind die größte Einzelkomponente der illegalen Kapitalflucht aus Afrika.

SDG-Fortschritt in Gefahr

Die IFFs stellen einen erheblichen Kapital- und Einkommensentzug in Afrika dar und untergraben die Produktionskapazität und die Aussichten Afrikas bei der Erreichung der Ziele der nachhaltigen Entwicklung (SDGs). So stellt der Bericht beispielsweise fest, dass in afrikanischen Ländern mit hohen IFFs die Regierungen 25  Prozent weniger für Gesundheit und 58 Prozent weniger für Bildung ausgeben als in Ländern mit niedrigeren Kapitalabflüssen. Da Frauen und Mädchen oft weniger Zugang zu Gesundheit und Bildung haben, leiden sie ganz besonders unter den negativen Effekten auf die Staatshaushalte durch Auswirkungen des Kapitalabflusses.

Afrika wird nicht in der Lage sein, die große Finanzierungslücke zur Erreichung der SDGs, die auf 200 Milliarden Dollar pro Jahr geschätzt wird, mit den bestehenden Staatseinnahmen und der Entwicklungshilfe zu schließen.

Infrastruktur, Dienstleistungen leiden

Der Bericht kommt zu dem Schluss, dass die Bekämpfung von Kapitalflucht und IFFs eine große potenzielle Kapitalquelle zur Finanzierung dringend benötigter Investitionen beispielsweise in Infrastruktur, Bildung, Gesundheit und Produktionskapazitäten darstellt.

Sierra Leone zum Beispiel, das eine der höchsten Sterblichkeitsraten bei Kindern unter fünf Jahren auf dem Kontinent aufweist, könnte durch die Eindämmung der Kapitalflucht und die Investition eines konstanten Anteils der Einnahmen in das öffentliche Gesundheitswesen weitere 2.322 der jährlich 258.000 im Land geborenen Kinder retten.
In Afrika stammen die IFFs hauptsächlich aus der Rohstoffindustrie und werden daher mit schlechten Umweltergebnissen in Verbindung gebracht.

Der Bericht zeigt, dass die Eindämmung der illegalen Kapitalflucht bis 2030 genug Kapital generieren könnte, um fast 50% der 2,4 Billionen Dollar zu finanzieren, die die afrikanischen Länder südlich der Sahara für die Anpassung an den Klimawandel und dessen Eindämmung benötigen.

Alles, was glänzt

Die Analyse des Berichts zeigt auch, dass IFFs in Afrika nicht nur für bestimmte Länder, sondern vielmehr für bestimmte hochwertige Rohstoffe mit geringem Gewicht charakteristisch sind.

Von den geschätzten 40 Milliarden Dollar an IFFs, die 2015 aus mineralgewinnenden Rohstoffen stammten, konzentrierten sich 77 Prozent auf die Goldlieferkette, gefolgt von Diamanten (12 Prozent) und Platin (6 Prozent). Der UN-Bericht zielt darauf ab, den afrikanischen Regierungen Kenntnisse darüber zu vermitteln, wie die mit IFFs verbundenen Risiken erkannt und bewertet werden können, sowie Lösungen zur Eindämmung der IFFs und zur Umlenkung der Erlöse zur Erreichung der nationalen Prioritäten und der SDGs zu finden.

Im Bericht wird zu globalen Anstrengungen zur Förderung der internationalen Zusammenarbeit bei der Bekämpfung der IFFs aufgerufen. Die UNCTAD setzt sich auch für die Stärkung bewährter Praktiken bei der Rückgabe von Vermögenswerten ein, um die nachhaltige Entwicklung und die Verwirklichung der Agenda für nachhaltige Entwicklung bis 2030 zu fördern.

Steuereinnahmen abgezweigt

Die den IFFs entgangenen Steuereinnahmen sind besonders kostspielig für Afrika, wo es an öffentlichen Investitionen und Ausgaben für die SDGs am meisten fehlt. Im Jahr 2014 verlor Afrika schätzungsweise 9,6 Milliarden Dollar durch Steuerparadiese, was 2,5 Prozent der gesamten Steuereinnahmen entspricht. Steuerhinterziehung ist laut UNCTAD der Kern des weltweiten Schattenfinanzsystems. Kommerzielle IFFs sind oft mit Steuervermeidungs- oder -hinterziehungsstrategien verbunden, die darauf abzielen, Gewinne in Niedrigsteuergebiete zu verlagern. Aufgrund des Fehlens inländischer Verrechnungspreisregeln in den meisten afrikanischen Ländern fehlen den lokalen Justizbehörden die Instrumente, um gegen die Steuerhinterziehung durch multinationale Unternehmen vorzugehen.

Aber IFFs sind nicht nur ein nationales Anliegen in Afrika, sagte Nigerias Präsident Muhammadu Buhari: „Illegale Finanzströme sind multidimensional und transnationaler Natur. Wie das Konzept der Migration haben sie Ursprungs- und Zielländer, und es gibt mehrere Transitorte. Der gesamte Prozess der Eindämmung illegaler Finanzströme durchläuft daher mehrere Gerichtsbarkeiten“.

Lösungen in greifbarer Nähe

Lösungen für das Problem müssen internationale Steuerzusammenarbeit und Maßnahmen zur Korruptionsbekämpfung beinhalten. Die internationale Gemeinschaft sollte mehr Ressourcen für die Bekämpfung von IFFs bereitstellen, einschließlich des Aufbaus von Kapazitäten für Steuer- und Zollbehörden in Entwicklungsländern. Die afrikanischen Länder müssen sich stärker in die internationale Steuerreform einbringen, den Steuerwettbewerb mit den Protokollen des AfCFTA in Einklang bringen und mehr Steuerrechte anstreben, so die UN-Handelsagentur.

 

englische Version

Illicit capital robbing Africa and its people of their future: UN trade and development chief

Every year, an estimated $88.6 billion, which is equivalent to 3.7% of Africa’s GDP, leaves the continent in the form of illicit capital, according to UN trade and development agency UNCTAD’s Economic Development in Africa Report 2020, launched on Monday.

Illicit financial flows (IFFs) are movements of money and assets across borders which are illegal in source, transfer or use, according to the new report entitled “Tackling illicit financial flows for sustainable development in Africa.”It shows that these outflows are nearly as much as the combined total annual inflows of official development assistance, valued at $48 billion, and yearly foreign direct investment, pegged at $54 billion, received by African countries – which represents the average investment between 2013 to 2015.

“Illicit financial flows rob Africa and its people of their prospects, undermining transparency and accountability and eroding trust in African institutions”, said UNCTAD Secretary-General Mukhisa Kituyi.

These outflows include illicit capital flight, tax and commercial practices like mis-invoicing of trade shipments and criminal activities such as illegal markets, corruption or theft, says UNCTAD.

From 2000 to 2015, the total illicit capital flight from Africa amounted to $836 billion. Compared to Africa’s total external debt stock of $770 billion in 2018, this makes Africa a “net creditor to the world”, the report says.

IFFs related to the export of extractive commodities ($40 billion in 2015) are the largest component of illicit capital flight from Africa.

SDG progress at risk

IFFs represent a major drain on capital and revenues in Africa, undermining productive capacity and Africa’s prospects for achieving the Sustainable Development Goals (SDGs). For example, the report finds that in African countries with high IFFs, governments spend 25% less than countries with low IFFs on health, and 58% less on education. Since women and girls often have less access to health and education, they suffer most from the negative fiscal effects of IFFs.

Africa will not be able to bridge the large financing gap to achieve the SDGs, estimated at $200 billion per year, with existing government revenues and development assistance.

Infrastructure, services suffering

The report finds that tackling capital flight and IFFs represents a large potential source of capital to finance much-needed investments in, for example, infrastructure, education, health, and productive capacity.

Sierra Leone for example, which has one of the highest under-five mortality rates on the continent, curbing capital flight and investing a constant share of revenues in public health could save an additional 2,322 of the 258,000 children born in the country annually. In Africa, IFFs originate mainly from extractive industries and are therefore associated with poor environmental outcomes.

The report shows that curbing illicit capital flight could generate enough capital by 2030 to finance almost 50% of the $2.4 trillion needed by sub-Saharan African countries for climate change adaptation and mitigation.

All that glitters

The report’s analysis also demonstrates that IFFs in Africa are not endemic to specific countries, but rather to certain high-value, low-weight commodities.

Of the estimated $40 billion of IFFs derived from extractive commodities in 2015, 77% were concentrated in the gold supply chain, followed by diamonds (12%) and platinum (6%).The report aims to equip African governments with knowledge on how to identify and evaluate risks associated with IFFs, as well as solutions to curb IFFs and redirect the proceeds towards the achievement of national priorities and the SDGs.

It calls for global efforts to promote international cooperation to combat IFFs. It also advocates for strengthening good practices on the return of assets to foster sustainable development and the achievement of the 2030 Agenda for Sustainable Development.

Tax revenues syphoned off

Tax revenues lost to IFFs are especially costly for Africa, where public investments and spending on the SDGs are most lacking. In 2014, Africa lost an estimated $9.6 billion to tax havens, equivalent to 2.5% of total tax revenue. Tax evasion is at the core of the world’s shadow financial system, according to UNCTAD. Commercial IFFs are often linked to tax avoidance or evasion strategies, designed to shift profits to lower-tax jurisdictions.Due to the lack of domestic transfer pricing rules in most African countries, local judicial authorities lack the tools to challenge tax evasion by multinationals.

But IFFs are not just a national concern in Africa, said Nigeria’s President Muhammadu Buhari: “Illicit financial flows are multidimensional and transnational in character. Like the concept of migration, they have countries of origin and destination, and there are several transit locations. The whole process of mitigating illicit financial flows, therefore, cuts across several jurisdictions.”

Solutions in plain sight

Solutions to the problem must involve international tax cooperation and anti-corruption measures. The international community should devote more resources to tackle IFFs, including capacity-building for tax and customs authorities in developing countries. African countries need to strengthen engagement in international taxation reform, make tax competition consistent with protocols of the AfCFTA, and aim for more taxation rights, said the UN trade agency.